贷款诈骗罪的认定与处理是怎样的？深圳律师事务所来回答

　　贷款诈骗罪是最常见的金融诈骗犯罪之一。审理贷款诈骗案件，应注意以下两个问题:第一，单位不能构成贷款诈骗罪。根据刑法第三十条、第一百九十三条的规定，单位不构成贷款诈骗罪。深圳律师事务所来讲讲其中的一些问题。

　　对于单位实施的贷款诈骗，不能以贷款诈骗罪定罪处罚，也不能追究直接负责的主管人员和其他直接责任人员的刑事责任。但在司法实践中，单位以非法占有为目的，通过签订、履行借款合同，明显骗取银行或者其他金融机构贷款，符合刑法第二百二十四条规定的合同诈骗罪的构成要件的，应当以合同诈骗罪定罪处罚。

　　二是要严格进行区分企业贷款诈骗与贷款管理纠纷的界限。对于自己合法取得银行贷款后，没有按规定的用途可以使用网络贷款，到期时间没有及时归还贷款的，不能以贷款诈骗罪定罪处罚。

　　对于确有证据研究证明行为人不具有非法占有的目的，因不具备贷款的条件而采取了欺骗技术手段以及获取资金贷款，案发时有工作能力要求履行还贷义务，或者案发时不能归还贷款主要是因为国家意志以外的原因，如因经营不善、被骗、市场经济风险等，不应以贷款诈骗罪定罪处罚。

　　金融诈骗罪非法占有目的的认定。金融诈骗犯罪都是以非法占有为目的的犯罪。在司法实践中，认定是否具有非法占有为目的，应当坚持主客观相一致的原则，既要避免单纯根据损失结果客观归罪，也不能仅凭被告人自己的供述，而应当根据案件具体情况具体分析。

　　根据司法实践，对于行为人通过诈骗的方法非法获取资金，造成数额较大资金不能归还，并具有下列情形之一的，可以认定为具有非法占有的目的：

　　（1）明知自己没有进行归还管理能力而大量骗取资金的；

　　（2）非法信息获取企业资金后逃跑的；

　　（3）以挥霍方式骗取资金；

　　（4）利用骗取资金进行违法犯罪活动；

　　（5）抽逃、转移企业资金、隐匿自己财产，以逃避返还公司资金的；

　　（6）隐匿、销毁会计账目，或者搞假破产、假倒闭，以逃避税收返还企业资金的；

　　（7）其他非法占用资金、拒绝返还的行为。但是，在处理具体案件时，如果有证据证明行为人不具有非法占有目的，就不能仅仅因为财产不能返还而按照金融诈骗罪处罚。

　　筹资诈骗罪的认定和处理：筹资诈骗罪、欺诈发行股票和债券罪、非法吸收公众存款罪，客观上都是非法向公众募集资金的行为。区别在于行为人是否具有非法占有的目的。以非法占有、非法集资为目的，或者在非法集资过程中故意产生非法占有他人资金，构成集资诈骗罪。

　　但是，在处理具体案件时，应注意以下几点：第一，不能仅仅依靠大量的非法集资无法回报结果，如果推定行为人具有非法占有的目的， 或者，如果行为人将大部分资金用于投资或生产经营活动，并将少量资金用于个人消费或铺张浪费，则不能单独用于确定非法占有的目的。

　　金融诈骗罪定罪量刑标准与犯罪数额的计算。金融诈骗罪的数额不仅是定罪的重要标准，而且是量刑的主要依据。在没有新的司法解释的情况下，可以参照1996年最高人民法院关于欺诈案件具体审理中适用法律若干问题的规定。在确定金融诈骗罪的数额时，应根据犯罪人实际诈骗的数额计算。实施金融诈骗活动的中介费、手续费、回扣等费用，或者用于贿赂、馈赠的费用，应当计入金融诈骗罪的数额。但是，在案件发生前退还的金额应当扣除。

　　刑法对危害特别大的金融诈骗犯罪规定了死刑。人民法院要用好这个法律武器，有效打击金融诈骗。对于罪行极其严重、依法被减刑的犯罪分子，必须坚决判处死刑。但需要强调的是，金融诈骗数额特别巨大并不是判处死刑的唯一标准。

　　深圳律师事务所指出，只有诈骗“数额特别巨大，给国家和人民利益造成特别重大损失”的犯罪分子，才可以依法选择适用死刑。犯罪数额特别巨大，但追回或者退赔后损失不大的，不立即执行死刑。对于法律规定从轻或者减轻处罚的人，一般不应当判处死刑。